Документування слідчим протиправного застосування фінансових інструментів та проведення судової експертизи як складові розслідування злочинів у фінансово-кредитній сфері

Навчальний посібник призначений для використання у науково-методичній і практичній діяльності експертів-економістів та у судово-слідчій практиці при призначенні економічних експертиз. У роботі надається загальна характеристика фінансових злочинів, їх видів, причин латентності та показники фінансової злочинності. Детально розглядаються особливості розслідування окремих видів фінансової злочинності, особливості методики проведення експертного дослідження щодо окремих видів фінансових злочинів, а також особливості експертного дослідження валютних операцій банку. Описано механізми вчинення окремих фінансових злочинів з бухгалтерськими проводками щодо проведених операцій та надані умовні переліки питань для проведення судово-економічної експертизи, а також перелік документів, необхідний для проведення повного експертного дослідження.